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⚙️ Modelos Contables (91 y 92) y Parámetros de Interfaz

Una vez configurados los documentos en el Módulo Principal, Cuentas por Cobrar y Producto Terminado, es obligatorio enlazar dichos documentos con el Módulo de Contabilidad a través de los Modelos Contables. El sistema utiliza modelos con numeración superior a 90 (91 y 92) para ejecutar las interfaces contables automáticas en línea, preservando la integridad de los saldos entre Facturación, Cartera, Salud y Contabilidad.

1. 📋 Propósito y Beneficios​

  • ¿Para qué sirve?: Configurar en Contabilidad los Modelos Contables 91 y 92 con su cuenta puente (9999) y cuentas de gasto, así como validar la disponibilidad operativa de los consecutivos y permisos antes de salir a producción.
  • ¿Quiénes lo utilizan?: Contador General de la I.P.S., Administrador de Gema Salud y Jefe de Cartera.
  • Resultado final: Contabilización automática y exacta en cada creación, adición, aceptación, conciliación o anulación de glosas.

2. 🔑 Requisitos Previos​

  • Haber completado previamente la configuración de documentos (310, 311, 364, 378), consecutivos, centro de costo 90104, Tipo de Cartera E e ítem de Producto Terminado.
  • Tener creadas en el Plan Único de Cuentas (PUC) todas las cuentas contables que intervendrán: Cuenta Puente (9999 o su equivalente en el PUC), Cuenta de Cartera Glosa, Cuenta de Gasto por Glosas Aceptadas y Cuenta a Definir para diferencias.
  • Contar con perfil autorizado para crear o editar tablas en el Módulo de Contabilidad.
Nota

El módulo de Glosas verifica automáticamente la existencia de los modelos contables 91 y 92 antes de grabar transacciones; sin embargo, la elección de las cuentas del PUC y la naturaleza contable otorgada es responsabilidad directa del área contable de la institución.

3. 🖥️ Paso a Paso en Pantalla​

Paso 1: Ingresar a Modelos Contables en el Módulo de Contabilidad​

  1. Abre el Módulo de Contabilidad, despliega el menú superior Tablas y selecciona la opción Modelos Contables.
  2. Si vas a crear un modelo nuevo, haz clic en [Adiciona]; si el modelo ya existe y requieres ajustar una cuenta, selecciona [Edita].

Pantalla de creación y edición de Modelos Contables en el Módulo de Contabilidad

Paso 2: Comprender la Lógica de Contrapartidas del Modelo Contable​

Al diligenciar la pantalla anterior, ten presentes las cuatro reglas de operación del motor contable:

  • Contrapartida automática por Tipo de Cartera: Una de las partidas del asiento la toma el sistema automáticamente de la cuenta amarrada al Tipo de Cartera (E para Glosas o la cartera de la Factura), y su naturaleza (Débito o Crédito) la define el tipo de movimiento del documento.
  • Contrapartida definida en el Modelo: La otra partida la determina el modelo contable que estás configurando; por ello es indispensable indicar el Tipo de Documento (TD), el número de Modelo (91 o 92), la cuenta contable y su naturaleza.
  • Uso de Cuenta Puente: En las reclasificaciones entre la cartera de facturación y la cartera de glosas interviene una Cuenta Puente (identificada en el esquema como 9999), que se cruza y queda en cero al completarse el par de notas (311 + 310).
  • Identificador de Concepto (C_CONT): Todos los modelos contables creados para esta interfaz llevan el identificador CXC en el campo C_CONT.

Paso 3: Configurar el Esquema Oficial de Modelos 91 y 92​

Registra en Tablas → Modelos Contables cada una de las siguientes combinaciones de Nota y Modelo:

Nota (TD)ModeloCampo C_CONTPartida DébitoPartida Crédito¿Cuándo actúa?
31091CXCAsumido interno: Tipo Cartera Glosa (E)Crear en Modelo: Cuenta Puente (9999)Al crear la glosa en cartera.
31191CXCCrear en Modelo: Cuenta Puente (9999)Asumido interno: Tipo Cartera FacturaAl disminuir el saldo de la factura glosada.
31192CXCCrear en Modelo: Cuenta Contable de GastoAsumido interno: Tipo Cartera Glosa (E)Cuando la I.P.S. acepta la glosa (AI o Acta).
36491CXCAsumido interno: Tipo Cartera Glosa (E)Crear en Modelo: Cuenta Puente (9999)Al aumentar el valor de una glosa existente.
37891CXCCrear en Modelo: Cuenta Contable a DefinirAsumido interno: Tipo Cartera Glosa (E)Al generar cruce por diferencia en glosa.
Consejo Práctico

Observa en la tabla anterior que las partidas marcadas como Asumido interno las resuelve automáticamente Gema Salud leyendo el Tipo de Cartera; en el formulario del Modelo Contable solo debes parametrizar las cuentas marcadas como Crear en Modelo junto con el concepto CXC.

Paso 4: Verificación Final de Puesta en Marcha​

Antes de radicar la primera factura objetada, confirma:

  1. Que el reloj y la fecha de Windows de las estaciones de trabajo coincidan con la fecha contable real.
  2. Que los usuarios auditores y de cartera tengan permisos activos sobre los documentos 310, 311, 364 y 378.
  3. Que el centro de costos 90104 se encuentre activo en el Módulo Principal.

4. 📝 Guía de Campos y Botones​

Campo / Botón¿Es Obligatorio?¿Qué debes ingresar o qué hace?
Tipo de Documento (TD)SíCódigo de la nota de cartera a contabilizar (310, 311, 364 o 378).
Modelo (91 / 92)SíCódigo numérico superior a 90 que activa la interfaz contable automática.
Concepto Contable (C_CONT)SíDigita CXC para identificar el enlace con Cuentas por Cobrar y Glosas.
Cuenta ContableSíCódigo del PUC correspondiente a la Cuenta Puente, Cuenta de Gasto o Cuenta a Definir.
Naturaleza (Débito / Crédito)SíDefine si la cuenta configurada en el modelo se afecta al Débito o al Crédito.
Botón [Adiciona]-Habilita la captura de un nuevo modelo contable en la tabla.
Botón [Edita]-Permite ajustar las cuentas de un modelo contable previamente registrado.
Botón [Guardar]-Graba el modelo contable y deja activa la interfaz automática.

5. 🗺️ Mapa Visual del Proceso​

6. ❓ Preguntas Frecuentes y Alertas en Pantalla​

¿Qué ocurre si no se crean los modelos contables 91 y 92 antes de operar el módulo?​

El módulo de Glosas no podrá completar la afectación contable automática al guardar o aceptar objeciones, interrumpiendo el flujo operativo o perdiendo la sincronización entre Cartera y Contabilidad.

¿Por qué la Nota 311 requiere dos modelos distintos (91 y 92)?​

Porque la Nota Crédito 311 cumple dos funciones financieras diferentes: con el Modelo 91 traslada el saldo desde la factura original hacia la cuenta puente al nacer la glosa, mientras que con el Modelo 92 lleva al gasto el valor aceptado por la I.P.S. disminuyendo la cartera de glosas (E).

¿Es recomendable cambiar las cuentas de un modelo contable a mitad de periodo?​

No se recomienda alterar las cuentas puente o de cartera con movimientos en tránsito sin coordinación del Contador General, ya que las reversiones o conciliaciones de glosas antiguas deben cruzar exactamente contra las mismas cuentas puente y de cartera utilizadas en su radicación inicial.